永州葡京职业技术学院第三届教职工代表大会第四次全体会议财务工作报告
发布时间:2015-01-06  浏览次数:

李国春

2014516

 

各位代表、同志们:    

受院长委托,现在我向大会作财务工作报告,请予审议

 

一、2013学院财务基本情况

(一)2013年财务决算情况

1、资产情况。资产总额 (不含土地价款)10.68亿元,比2012年的9.09亿元增加1.59亿元;净资产为8.34亿元,比2012年的7.62亿元增加0.72亿元;固定资产为7.07亿元,比2012年的2.57亿元增加4.5亿元,主要是将新校区已完工的在建工程房屋及建筑物4.2亿元和设施设备0.29万元转入固定资产,2013年新增设备510万元,另将已处置的原理工校区房屋及设施1228万元从固定资产中减除。

 2、负债情况。2013年底为2.34亿元,比2012年的1.47亿元增加0.87亿元,主要是新增建设银行借款5000万元,平安融资租赁企业借款3000万元,续借职工借款1千余万元。增加各项借款的原因是:偿还2013年到期的借款本息及支付基建款项等。2013年学院负债率为21.91%,负债在可控范围。

 3、日常收支情况

⑴各项收入合计2.21亿元。

①财政拨款8841.5万元比预算增加4120.5万元,增长87.3%主要原因:一是获得中央、省级财政化债奖补资金1200万元,市级财政教育投入综合奖100万元,学生助学贷款贴息30万元,图书馆专项资金90万元等;二是年终财政增发在职在编及离退休人员政府绩效考核奖857.3万元;三是示范性特色专业等项目及科研拨款740.8万元等。

②学杂费收入6461万元比预算增加301万元。主要是增加了短期培训收入。

③土地处置收入6425万元比预算增加4025万元。增加的主要有提前全额收回原农场的余款4912.5万元;减少的主要是原理工420余万元、原师范校区900余万元还未收回。

④校庆捐款等其他收入340.8万元。

⑵各项支出合计2.96亿元。

    ①人员经费支出7824.7万元比预算增加262.3万元,较2012年实际增加413.9万元。主要原因是:2013年财政增发政府绩效考核奖人平6000元共计857.3万元,缴清长聘人员2010-2013年的养老保险金189.8万元,收回代发附属医院在编人员工资182万元,离退休人员津补贴由财政统一发放减少学院开支500余万元等。

②公用经费支出6400万元,比预算增加721.4万元。增加的项目主要是交通费11万元,实验费及生产实习费42万元,物业管理费21万元,招生就业费用96.5万元,土地处置收入税费509万元(原只预算缴纳原农场土地收入剩余的税金,实际还将原理工校区土地收入应缴未缴财政的税费全部缴清),科研及项目支出110万元等;减少的项目主要是水电费30万元,学生助学奖学金127万元等。

③借款本息支出7912万元,比预算减少1937万元。主要是到期的职工借款应退未全退。支付的款项中:借款本金4820万元(职工借款1078.5万元,银行及融资租赁企业借款3741.5万元),借款利息3092万元(职工借款利息924.7万元,银行及融资租赁企业借款利息2167.3万元)。

④院本部建设支出6659万元,比预算增加3391万元。主要是支付基建尾款等。

⑤土地处置补偿及拆迁工作费用597万元比预算增加397万元。

⑥校庆支出207.3万元。校庆收入230余万元,达到了年初财务综合预算的以会养会目标。

⑶收支相抵资金缺口7500万元(不含支付往来款项),用银行等借款来弥补。

 

(二)2013年学院财务主要工作

1加大筹资融资力度,努力开源节流

①多方式争取上级财政拨款。一是2013年获得化债奖补资金1200万元。学院近两年积极化解债务,2011年至2013年共获中央、省级财政化债奖补资金1.108亿元;二是争取到市级财政2014年对学院预算内拨款增加716.5万元。市财政 2014年度对学院预算内拨款实行了生均经费拨款政策,相比2013年预算内拨款增加716.5万元;三是争取到市财政预算外拨款近600万元。主要是:教育费附加拨款500万元,学生贷款贴息30万元,图书馆建设资金90万元等。

②多举措节约各类财务开支。是用低息借款置换高息借款,节约财务费用350余万元。采取用商业银行低息借款5000万元置换风险高、成本大的融资租赁企业借款,为学院节约财务费用350余万元。二是吃透政策,加强与财政、税务部门的沟通,减少税费开支760余万元。将已处置的原理工校区土地收入应缴7项土地专项资金等税费合计减少760余万元。三是圆满完成院本部新建工程竣工结算审计,减少罚款开支1279.5万元。20134月至9月,市审计局对学院本部2004年开工至20134月近十年的各建设项目进行了全面审计。由于学院新校区建设周期长、建设期资金严重短缺等原因,造成有些项目未能达到要求,市审计局开出的补缴税费及罚单为1379.16万元。财务人员积极想办法、分析原因、查寻文件、多方协调,将上缴税费及罚款降至99.7万元,减少了1279.5万元。

③多渠道实现财务创收。一是积极、主动办理好7项短期培训收费许可手续,创收256.7万元。开办的短期培训班需每期到财政、物价部门审批收费许可及收费标准,手续繁琐、审批工作难度大。财务克服困难,全年共办理好7项短期培训班的收费许可及收费标准,增加短期培训收入256.7万元。二是完成校庆领用票据和收费等工作,收取校庆捐款230余万元。积极努力向税务部门争取,一次性领到收取捐款票据100本,保证了收取校庆捐款的票据需求;财务人员不辞辛苦的到外地、在现场,共收取校庆捐款230余万元。

2科学编制财务预算,发挥资金效益

科学编制财务预算。本着“以收定支,量入为出,保证重点,兼顾一般”的原则,围绕学校年度重点工作,科学编制财务预算,在保证学院正常运转的基础上,做到有保有压,有增有减,确保学院年度重点工作的完成。

②将学院有限的资金发挥最大效益。财务按预算、有计划的合理调度、使用各项资金。认真实行学院的各项财务制度,严控各项费用的开支,杜绝豪侈浪费,保证了学院各项工作的资金需求。

3完善财务管理体制机制,健全规章制度

完善财务管理体制机制。对计财处内部机构和岗位进行了优化调整,进一步明确部门内岗位职责,增加岗位间的相互制约,增强工作的针对性和实效性。将学生缴费系统中原三个点、多人可随意修改缴费记录的权限收回,安排专人管理学生的缴费查询、缴费记录修改,有效规范了收费行为

健全规章制度。根据工作实际,补充和修订《处室、系部年度经费包干管理办法》、《永州葡京职业技术学院集体采购工作制度》等规章制度,努力做到理财有据。

4严格实行财务预算管理,防范财务风险

严格实行财务预算管理。坚决维护财务预算的严肃性和权威性,严格实行“收支两条线”,规范支出审批程序,提高资金使用效益。

②认真做好财务核算工作。遵守财经纪律、实行财务制度,严格审查各项经济业务,认真处理审核每一笔业务保证账账、账实相符,确保学院资金、财产安全。

③充分行使财务监督职能。财务以从源头参与,过程监督的方式,全面参与各项物资采购和基本建设项目等招标、议标、合同签订、验收等过程,充分行使财务监督职能。

④学杂费收入应收尽收。为保证应收尽收学杂费,财务人员经常加班办理学生学杂费缴纳,考证、短训班交费等各项工作,全年收费达2万多人次。

⑤不断推进会计信息化管理工作。财务人员上半年加班统计、整理历年来学生缴费及处室、系部包干经费数据,下半年在将财务三个收费点的学生缴费系统联通,达到信息资源共享的情况下,在校园网上开通了学生缴费查询系统,极大地方便学生了解个人缴费信息,为财务精细化核算提供管理工具;在校园网上开通了处室、系部包干经费查询系统,方便处室、系部及时了解其包干经费使用情况,以加强包干经费的管理和使用。

 

二、2014年学院财务综合预算情况

(一)财务综合预算思路

在坚持量入为出、重点保运转、量力保建设、兼顾保一般的原则上,根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》等文件精神,学院党委、行政大力提倡厉行节约,反对铺张浪费。院领导以身作则,带头压缩三公经费,同时进一步规范预算下达,规范审批程序,严格实行预算积极倡导有多少钱,办多少事,以确保学院日常运转。

(二)财务综合预算

1、各项收入合计1.5亿元

其中:财政拨款7514.5万元;学杂费收入4900万元;土地处置收入1300万元;其他收入15万元;实体单位上缴415.9万元(其中:附属医院本年度和以前年度的375.9万元,实习农场40万元),上年财政账户结余900万元(为2013年底拨付次年发放的学生助奖学金),收入合计比2013预算增加1300余万元。增加的主要是财政拨款2794万元,其中:2014年财政对学院实行生均经费拨款政策,增拨716.5元;增加拨给教育费附加200万元、实训基地建设专项资金220万元和教育以奖代补资金622万元,因中职学生免学费增加拨给免学费补助资金1000余万元等;减少的主要是因中职学生免学费减少学院学费收入1200余万元,土地收入减少1100万元等。

2、各项支出合计2.57亿元

①人员经费支出6755万元,2013年预算减少807万元,主要原因是:2012年度以前欠付职工的正副高职称津贴和示范院校评估奖等570余万元,2013年已全部付清;由于政策原因,2014年度开学奖和春节慰问费等不再发放,减少支出200余万元。比2013年实际减少1069.7万元,主要原因是:因2013年底财政临时增加发放的在编在职和离退休人员的政府绩效考核奖857万元,2014年财政预算中没有,故学院也未做预算。

②公用经费支出7599万元,其中:一般公用支出99万元(含办公费、邮电费、招待费、差旅费),比2013年预算减少7万元,主要是三公经费减少。项目支出7477万元,比2013年预算增加1580万元,主要原因是:加大招生力度,招生宣传差旅费增加240万元;创卫经费投入150万元;学院将财政增加的拨款,基本上用于图书及设备购置等教学开支,图书及设备购置费增加750万元等。减少的主要是交通费14万元,院领导包干经费33万元等。

专项支出1.14亿元。主要项目是:绿化工程310万元,偿还到期借款本息9120万元,基建尾款2000万元等。比2013年度预算减少2500万元,主要原因是:到期应偿还的借款本息和已处置的土地补偿款减少。

3.收支相抵资金缺口1.07亿元,将用银行等借款及土地处置收入来弥补。

 

三、2014年财务工作的主要压力和措施

(一)财务工作的主要压力

1、内部外部因素叠加,财务形势严峻。外部因素受国家宏观经济调控政策影响,商业银行贷款十分困难,为保学院资金链完好,可能会高息向融资租赁企业借款。内部因素,从近几年的财务预决算来看,学院资金严重短缺,学院的各项收入只能维持日常运转,支付基建款项和偿还到期借款本息,都需新增借款来解决。经过前两年的积极化解债务,虽然学院的财务状况得到了较好的改善,负债总额已从5.07亿元减至2.3亿元,但2.3亿元的借款及沉重的还本付息压力和新校区后续建设资金的需求,使的学院财务形势还是异常严峻。

2、资金供需矛盾突出,财务压力巨大。学院近几年的发展,有目共睹,但资金短缺,依然困扰和阻碍着学院事业的深入发展,因市财政财力有限,凭学院一己之力搞基本建设是没有办法但又不得不做的事。保持学校正常运转,加大教学投入、实施新校区后续工程建设、教职工生活园区基础设施建设、提高教职工福利,偿还到期的借款本息等等,都需要大量的资金支撑,资金供需矛盾突出,财务压力巨大。

(二)财务工作的主要措施

1、实行稳健的财务政策,确保学院稳定。正确处理稳定和发展的关系,科学合理地安排预算,坚持优先保证教职工工资福利、学院的正常运转和各项重点工作的顺利开展,统筹安排其他事业资金需求,在财务稳定中谋求事业发展,在事业发展中解决资金难题。

2、积极争取资金,全力以赴“开源”。 继续争取政府、财政部门对我院政策的倾斜和经费的支撑,多层次、多渠道的筹集资金;加大招生力度,增加生源,充分利用生均经费拨款政策,增加财政拨款;加强学费的收缴力度,应收尽收;加大融资力度,合理利用信贷资金,推进新校区后续工程建设;加大收回土地处置收入的力度,尽早收回原理工、师范校区的土地余款1300多万元;加速处置学院现有的闲置土地,以从根本上解决学院的债务和资金短缺的问题。

3、紧缩预算支出,一点一滴“节流”。编制预算一律从严、从紧,切实维护预算的严肃性,杜绝超预算支出;严控各项开支,坚持财务“收支两条线”,审核签字“一支笔”;倡导勤俭办学,厉行节约,杜绝铺张浪费;严肃财经纪律,加大审计力度,严禁私设“小金库”、严禁乱收费和坐收坐支。

4、加强制度建设,保障财务工作规范。根据中央的“八项规定”、省委的“九条规定”、市委的“十项规定”等文件精神,以及新的《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》,学院计财处将修改、出台学院的《财务管理办法》、《预算管理办法》、《差旅费管理办法》、《公务接待报账细则》等财务规章制度;制定《财务处内部控制制度》等财务内部管理控制制度。以加大监督力度,堵塞财务漏洞,保证资金安全。

 
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